Кассовая книга (КО-4)

Кассовая книга – это документ, при помощи которого проводится учет всех кассовых операций по принятию либо выдаче денежных средств. Книга имеется в одном экземпляре и используется типовая форма КО-4. Книгу можно заполнять как в электронном виде, так и вручную.

Заполнение кассовой книги в электронном виде

Кассир должен подготовить в начале каждого последующего рабочего дня две идентичные распечатки: "Вкладной лист кассовой книги" и "Отчет кассира", которые должны иметь необходимые реквизиты. Так же они должны пронумеровываться по возрастанию с самого начала года.

В последнем вкладном листке года и месяца указывается общее количество листов за каждый год (месяц). Кассир должен проверять правильность распечаток и после этого их подписать. Вкладные листы сохраняются в кассе на протяжении года, а отчет передается в бухгалтерию, куда прикладываются расходные и приходные кассовые ордера.

Указанные вкладные листы сшивают, опечатывают в случае необходимости либо в конце года. Так же вкладные листы заверяют главный бухгалтер и руководитель, с указанием общего числа листов.

Заполнение вручную кассовой книги

В таком случае заводят книгу на определенное время, в зависимости от числа операций. Листы в книге пронумеровываются еще до начала ее применения, общее число листов заверяет руководитель и главный бухгалтер на последней странице.
Кассовую книгу прошивают и опечатывают мастичной или сургучной печатью. Главным бухгалтером контролируется ведение КО-4.