Калькулятор штрафов и пени


Введите дату до которой нужно было заплатить налог(страховой взнос)(см. выше) число мес. год
Введите дату когда вы оплатили(оплатите) налог(страховой взнос) число мес. год
Введите сумму налога: рублей
 
Штрафы оплачиваются только за не сданные вовремя декларации и другие нарушения. За просроченные платежи начисляются пени!

Сроки уплаты налогов и взносов

Фиксированный платеж ИП (раз в год):

• до 31 декабря

Платеж НДФЛ (13%)(раз в год):

• до 30 апреля

Налог на прибыль (раз в квартал):

  • I кв. - до 28 апреля
  • II кв. - до 28 июля
  • III кв. - до 28 октября
  • IV кв. - до 28 января

Платеж налога УСН(раз в квартал):

  • I кв. - до 25 апреля
  • II кв. - до 25 июля
  • III кв. - до 25 октября
  • IV кв. - до 30 апреля(ИП), до 31 марта (организиции)

Платеж налога ЕНВД (раз в квартал):

  • I кв. - до 25 апреля
  • II кв. - до 25 июля
  • III кв. - до 25 октября
  • IV кв. - до 25 января

Налог НДС (раз в квартал):

  • I кв. - до 20 апреля
  • II кв. - до 20 июля
  • III кв. - до 20 октября
  • IV кв. - до 20 января

Сроки сдачи деклараций

Декларация УСН (раз в год):

  • до 30 апреля(ИП)
  • до 31 марта(организации)

Декларация по 3-НДФЛ (13%) (раз в год):

• до 30 апреля НДФЛ 13% за сотрудников оплачивается до 15 числа месяца, следующего за текущим.

Декларация по налогу на прибыль (раз в квартал):

  • I кв. - до 20 апреля
  • II кв. - до 20 июля
  • III кв. - до 20 октября
  • IV кв. - до 20 января

Декларация по НДС (раз в квартал):

  • I кв. - до 20 апреля
  • II кв. - до 20 июля
  • III кв. - до 20 октября
  • IV кв. - до 20 января

Сроки сдачи отчетности в Пенсионный фонд

Отчеты в Пенсионный фонд (раз в квартал):

Сдается расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам по формам РСВ-1, РСВ-3(персонифицированный учет).
  • I кв. - до 15 мая
  • II кв. - до 15 августа
  • III кв. - до 15 ноября
  • IV кв. - до 15 февраля

Отчет в ПФ для ИП (АДВ-11):

Данный вид отчетности отменен с 01.01.2010.

Пени

За просроченную уплату налогов или платежей в ПФР, начисляются пени в размере 1/300 от суммы задолженности умноженная на ставку рефинансирования, начисления - ежедневные.
Ст. 122 НК РФ - Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) 1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора). 3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
При крупном размере возникает уголовная ответственность. Крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 2.000.000 рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 6.000.000 рублей

Штрафы

Штраф за несданную отчетность в ПФР

Штраф за несданную отчетность в пенсионный фонд, составляет 5% суммы подлежащих к уплате страховых взносов, начисленной к уплате за последние 3 месяца отчетного (расчетного) периода. Считается каждый полный и неполный месяц со дня, установленного для представления отчета. Сумма штрафа может быть не более 30% указанной суммы, но и не менее 1 000 рублей.

Штраф за не сданную в срок декларацию в налоговую:

  1. просрочено менее 180 дней - 5% процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый месяц (полный или неполный) со дня, установленного для сдачи декларации, но не более 30%указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
  2. просрочено более 180 дней - 30% от суммы + 10% за каждый полный и не полный месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы заплатили налог УСН, но не подали декларацию, то грозит штраф - 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отражаются.

Штрафы для должностных лиц

Штраф за просроченную декларацию в налоговую:

В силу вступает ст. 15.5 КОАП РФ: "Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 300 до 500 рублей.".

Штраф за просроченную декларацию о среднесписочной численности в налоговую

• 200 рублей (Важно! Это статистические данные, а не декларация, поэтому штраф 200, а не 1000 рублей.).

Штраф за просроченную декларацию 2-НДФЛ

• 200 рублей за каждую справку 2-НДФЛ (НК статья 126 п.1). Штраф за не сданную в срок декларацию рассчитывается из суммы, подлежащей к уплате. Минфин считает, что если налог был оплачен, то штраф за просроченную отчетность не должен взиматься. НО ФНС и ФАС считают, что тогда необходимо взыскивать минимальный штраф - 1000 рублей.